Einkommensteuer-Rechner: tarifliche Einkommensteuer (Grund- und Splittingtarif)
Berechnet die tarifliche Einkommensteuer auf ein zu versteuerndes Einkommen nach § 32a EStG, im Grundtarif oder im Splittingtarif für zusammen veranlagte Ehegatten.
Tarifliche Einkommensteuer
7.209 €
Durchschnittssteuersatz: 18,02 %
Nicht in der Berechnung enthalten
- Ermittlung des zu versteuernden Einkommens (Werbungskosten, Betriebsausgaben, Sonderausgaben, Freibeträge)
- Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer
- Sonderregeln der §§ 32b, 32d, 34, 34a, 34b und 34c EStG (z. B. Progressionsvorbehalt, gesonderter Steuertarif für Einkünfte aus Kapitalvermögen) und die Steuerermäßigung für Gewerbesteuer (§ 35 EStG)
Rechenbeispiel
Grundtarif, zu versteuerndes Einkommen von 40.000 € im Jahr 2026
Das Einkommen liegt zwischen 17.800 € und 69.878 €: es gilt die Formel nach § 32a Abs. 1 Nr. 3.
| z = (40.000 − 17.799) / 10.000 | 2,2201 |
| (173,10 · z + 2.397) · z + 1.034,87 | 7.209,632… |
| auf volle Euro abgerundet (§ 32a Abs. 1 EStG) | 7.209,00 € |
Zahlen von Hand aus dem Gesetzestext hergeleitet, Schritt für Schritt; der Rechner muss auf dasselbe Ergebnis kommen, sonst wird die Seite nicht veröffentlicht.
Splitting, gemeinsames Einkommen von 80.000 €
Bei zusammen veranlagten Ehegatten beträgt die Steuer das Zweifache der Steuer auf die Hälfte des gemeinsamen Einkommens (§ 32a Abs. 5 EStG).
| Steuer auf 40.000 € | 7.209,00 € |
| 2 × 7.209,00 € | 14.418,00 € |
Zahlen von Hand aus dem Gesetzestext hergeleitet, Schritt für Schritt; der Rechner muss auf dasselbe Ergebnis kommen, sonst wird die Seite nicht veröffentlicht.
Häufige Fragen
Wie hoch ist der Grundfreibetrag 2026?
12.348 €: bis zu diesem zu versteuernden Einkommen ist die Steuer null (§ 32a Abs. 1 Nr. 1 EStG).
Ab welchem Einkommen gelten 42 % und 45 %?
Von 69.879 € bis 277.825 € beträgt die Steuer 0,42 · x − 11.135,63, jeder weitere Euro wird also mit 42 % besteuert; ab 277.826 € gilt 0,45 · x − 19.470,38, also 45 % (§ 32a Abs. 1 Nr. 4 und 5 EStG).
Wie funktioniert das Ehegattensplitting?
Bei Zusammenveranlagung beträgt die Steuer das Zweifache der Steuer auf die Hälfte des gemeinsam zu versteuernden Einkommens (§ 32a Abs. 5 EStG). Siehe das zweite Beispiel.
Für welches Jahr gelten die Regeln?
Für 2026, mit den in diesem Jahr geltenden Vorschriften.
Woher stammen die Zahlen?
Aus einer amtlichen Quelle, unten auf der Seite mit dem Datum aufgeführt, an dem sie gelesen wurde. Jede Berechnung wird mit amtlichen oder von Hand aus dem Gesetz hergeleiteten Beispielen geprüft.
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Quellen
- Einkommensteuergesetz, § 32a Einkommensteuertarif, Bundesministerium der Justiz und für Verbraucherschutz (gesetze-im-internet.de) (abgerufen am 7. Oktober 2026)